{"id":5009,"date":"2026-10-31T03:55:45","date_gmt":"2026-10-31T02:55:45","guid":{"rendered":"https:\/\/www.ondara.group\/fiscalidad-deuda-privada-inversor\/"},"modified":"2026-10-31T03:55:45","modified_gmt":"2026-10-31T02:55:45","slug":"fiscalidad-deuda-privada-inversor","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.ondara.group\/en\/fiscalidad-deuda-privada-inversor\/","title":{"rendered":"Fiscalidad de la deuda privada inmobiliaria 2026"},"content":{"rendered":"

Respuesta corta:<\/strong> los intereses que cobra un inversor particular por prestar dinero a un tercero tributan, en general, como rendimientos del capital mobiliario en la base del ahorro del IRPF, con tipos del 19 % al 30 % y, cuando proceda, una retenci\u00f3n del 19 %. La fiscalidad concreta depende de c\u00f3mo est\u00e9 estructurada la inversi\u00f3n y de tu situaci\u00f3n personal.<\/p>\n

Si buscas entender la fiscalidad de la deuda privada inmobiliaria, esta gu\u00eda resume el marco general para un residente en Espa\u00f1a, con fuentes oficiales y un ejemplo ilustrativo. No es asesoramiento fiscal: antes de invertir, conviene validar tu caso con un asesor. Si todav\u00eda est\u00e1s comparando alternativas, empieza por la gu\u00eda de deuda privada inmobiliaria en Espa\u00f1a<\/a>.<\/p>\n

C\u00f3mo tributan los intereses de la deuda privada en el IRPF<\/h2>\n

El art\u00edculo 25.2 de la Ley 35\/2006 del IRPF<\/a> considera rendimientos del capital mobiliario las contraprestaciones pactadas por la cesi\u00f3n a terceros de capitales propios, como los intereses. Es decir, si prestas dinero y cobras intereses, esa renta no es un rendimiento de actividad econ\u00f3mica ni una ganancia patrimonial.<\/p>\n

Estos rendimientos se integran en la base imponible del ahorro. En la escala estatal (art\u00edculo 66) los tipos van del 9,5 % al 15 %; sumando el tramo auton\u00f3mico supletorio resultan los habituales 19 %, 21 %, 23 %, 27 % y 30 %. Algunas comunidades pueden aplicar escala propia, as\u00ed que verifica la tuya.<\/p>\n

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Fuente: Ley 35\/2006 del IRPF (BOE), escala general del ahorro, octubre 2026<\/caption>\n
Base del ahorro (tramo)<\/th>\nTipo total aproximado<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Hasta 6.000 \u20ac<\/td>\n19 %<\/td>\n<\/tr>\n
De 6.000 a 50.000 \u20ac<\/td>\n21 %<\/td>\n<\/tr>\n
De 50.000 a 200.000 \u20ac<\/td>\n23 %<\/td>\n<\/tr>\n
De 200.000 a 300.000 \u20ac<\/td>\n27 %<\/td>\n<\/tr>\n
M\u00e1s de 300.000 \u20ac<\/td>\n30 %<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n

Los intereses se imputan, con car\u00e1cter general, al periodo en el que son exigibles, no cuando se cobra el capital. Esto importa en pr\u00e9stamos con pago de intereses al vencimiento o con intereses capitalizados: puede haber que tributar antes de cobrar. Lo explicamos en intereses PIK en deuda privada<\/a>.<\/p>\n

Retenci\u00f3n y declaraci\u00f3n: qu\u00e9 ocurre en la pr\u00e1ctica<\/h2>\n

Cuando el pagador est\u00e1 obligado a retener, practica una retenci\u00f3n a cuenta del 19 % sobre los intereses. No es el impuesto definitivo: se regulariza en la declaraci\u00f3n de la renta, donde puede salir a pagar o a devolver seg\u00fan tu tramo. Si el pagador no retiene, tendr\u00e1s igualmente que declarar los intereses.<\/p>\n

Conviene pedir siempre un certificado anual de intereses y, si existe, de la retenci\u00f3n practicada. La Agencia Tributaria<\/a> recibe esa informaci\u00f3n del pagador.<\/p>\n

La estructura cambia la fiscalidad<\/h2>\n

No todas las formas de invertir en deuda privada tributan igual. Antes de decidir, revisa qu\u00e9 instrumento tienes realmente:<\/p>\n